De manera inversa al enfoque del empleado, que se fija más en el sueldo que en las prestaciones, el patrón visualiza un paquete de compensaciones en beneficio del empleado por su trabajo y conocimientos aportados a la empresa. La retribución total que recibe el empleado por su trabajo desempeñado está comprendido en el salario.
¿Qué es el salario en México?
El sueldo solo se refiere a la cantidad fija en efectivo que es depositada generalmente en la cuenta bancaria del empleado. Esta cantidad es pagada por el patrón según la periodicidad pactada en el contrato de trabajo, que puede ser mensual, quincenal, semanal, etc. Sabemos que el sueldo es lo que más atrae al empleado, porque es dinero visible en efectivo, pero si se evaluaran las prestaciones en dinero en efectivo, entonces sería mucho más fácil valorarlas porque significan un porcentaje del salario.
De acuerdo con el artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo (LFT), el salario se integra con los pagos hechos en efectivo, gratificaciones, percepciones, apoyo a habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo. Entonces el salario prácticamente es toda cantidad, prestación o beneficioS que reciba el empleado de su patrón por su trabajo.
El patrón desea que el salario sea adecuado al perfil del puesto, no le gustará pagar más que el promedio en el mercado laboral, pero tampoco deberá estar muy bajo, como para ahuyentar a los candidatos. Digamos que el techo del salario depende de las condiciones económicas del patrón de qué tanto quiera retribuir al empleado. Por otro lado, el piso del salario estará regulado por la LFT, como salario mínimo.
¿Que se compone el salario en México?
El salario en México se compone de varios elementos que pueden variar según el contrato individual de trabajo, las políticas de la empresa y las circunstancias individuales de cada trabajador. Sin embargo, existen algunos componentes generales que suelen incluirse en el salario de un trabajador mexicano.
Salario base
Es la cantidad fija y garantizada de dinero que recibe un empleado por su trabajo, independientemente de cualquier beneficio o bono adicional. El salario base generalmente se expresa como un monto mensual, pero también se puede calcular por hora, semana o quincena.
Prestaciones
Además del salario base, muchos empleadores en México ofrecen una variedad de prestaciones a sus trabajadores. Estas prestaciones pueden incluir:
- Prestaciones de ley (Beneficios obligatorios): Son beneficios que la ley exige que se proporcionen a todos los empleados en México. Generalmente incluyen:
- Seguro Social: Brinda cobertura de salud para los empleados y sus familias.
- Infonavit: Ayuda a los empleados a ahorrar para una casa.
- Vacaciones y aguinaldo (Vacaciones y bono navideño): Los empleados tienen derecho a vacaciones pagadas y un bono al final del año.
- Prestaciones adicionales (Beneficios adicionales): Son beneficios que no son obligatorios por ley, pero que los empleadores suelen ofrecer para atraer y retener talento. Pueden incluir:
- Vales de despensa: Estos vales se pueden usar para comprar alimentos u otros artículos alimenticios.
- Seguro de vida: Brinda protección financiera a la familia del empleado en caso de fallecimiento.
- Transporte privado: Algunas empresas proporcionan transporte a sus empleados para ir y venir del trabajo.
- Guarderías infantiles: Algunas empresas ofrecen guarderías subsidiadas o gratuitas para los hijos de los empleados.
Incentivos
Algunos empleadores ofrecen incentivos a sus trabajadores para motivarlos a desempeñarse mejor o lograr objetivos específicos. Estos incentivos pueden ser en forma de:
- Comisiones: Son bonos basados en ventas que generalmente se pagan a los empleados que trabajan en puestos de ventas o servicio al cliente.
- Bonos: Son pagos únicos que se otorgan a los empleados por alcanzar metas específicas o por un desempeño ejemplar. Algunas ejemplos son: bono de productividad, bono de asistencia o bono de puntualidad.
- Participación de Utilidades (PTU): Algunas empresas comparten una parte de sus ganancias con sus empleados.
Prima dominical
En México, los empleados tienen derecho a un 25% adicional de su salario diario por el trabajo realizado los domingos, conocido como prima dominical.
Horas extras
Los empleados que trabajan más de la jornada laboral o semanal legalmente establecida tienen derecho al pago de horas extra. El pago de horas extras generalmente se calcula a una tasa de 1.5 veces el salario por hora regular del empleado.
Aportaciones voluntarias
Algunos empleados pueden optar por realizar aportaciones voluntarias a sus cuentas de ahorro para el retiro u otros programas de beneficios.
Impuestos
Los salarios de los empleados están sujetos a impuestos sobre la renta y otros Impuestos Sobre Nómina (ISN). El monto de los impuestos retenidos del cheque de pago de un empleado dependerá de su ingreso, categoría fiscal y cualquier deducción o crédito aplicable.
Deducciones
Los empleados pueden deducir ciertos gastos de su salario, como gastos médicos, intereses hipotecarios y donaciones caritativas.
Es importante tener en cuenta que esta es una descripción general de la composición del salario en México. Los componentes específicos del salario de un empleado pueden variar según sus circunstancias individuales y las políticas de su empleador.
¿Cuánto es el salario mínimo en México?
Salario mínimo es la mínima cantidad diaria en efectivo que debe recibir el trabajador por los servicios prestados en una jornada laboral. Este salario mínimo general es revisado y fijado anualmente por la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (CONASAMI), basándose en las condiciones económicas y sociales del país y con ello ajusta dicho salario para que el trabajador tenga una vida digna.
Anteriormente salario mínimo está dividido en 2 zonas geográficas, la general y la zona libre de la frontera. El salario mínimo general determinado para 2023 fue de $207.44 pesos diarios, mientras que en la zona fronteriza corresponde a $312 pesos como cantidad mínima que deben recibir en efectivo los trabajadores por jornada diaria de trabajo. Este salario mínimo será determinado y publicado en diciembre de cada año y entrará en vigor a partir del 1 de enero del año siguiente.
¿Cuáles son las gratificaciones, percepciones, primas, comisiones, prestaciones en especie que integran el salario?
En la práctica le llamamos prestaciones en general, sin embargo, es importante saber cuáles son las prestaciones de Ley, es decir, las prestaciones mínimas a las que tiene derecho el empleado, establecidas por la LFT. Estas son:
- Gratificación anual o aguinaldo: Es la gratificación anual que debe de recibir el empleado equivalente a al menos 15 días de salario. Visita nuestra calculadora aguinaldo.
- Vacaciones: El empleado tiene derecho a disfrutar al menos 12 días de vacaciones al término del primer año trabajado. A partir del segundo año, se adicionan 2 días más por cada año trabajado hasta los 20 días. Puedes consultar la tabla de vacaciones para ver cuantos vacaciones tiene cada empleado por año.
- Prima vacacional: El empleado tendrá derecho a una prima del 25% de su salario por cada día de vacaciones a disfrutar.
- Visita nuestra calculadora prima vacacional.
- PTU: Es el derecho de Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la empresa, si ésta obtuvo utilidades, se pagarán tardar el 31 mayo de cada año, si no obtuvo utilidades, pues no habrá nada que repartir.
¿Se puede dar un adelanto de salario?
En muchos casos es posible solicitar un adelanto de salario. Esta práctica, también conocida como anticipo de nómina, permite a los empleados acceder a una parte de su salario antes de la fecha de pago establecida.
Las condiciones para solicitar un adelanto de salario varían según la empresa y el contrato colectivo. Sin embargo, generalmente se puede solicitar en situaciones como:
- Emergencias: Gastos médicos imprevistos, reparaciones urgentes en el hogar, etc.
- Necesidades básicas: Pagar el alquiler, comprar alimentos, etc.
- Situaciones especiales: Fallecimiento de un familiar cercano, mudanza, etc.
¿Cuándo hablamos de salario, se refiere a salario bruto o salario neto?
Al momento de hablar sobre salarios se habla de montos sueldo bruto y neto.
Por ejemplo:
- En una oferta de trabajo, pondremos sueldo: 15,000 pesos mensuales.
- Este monto se refiere a sueldo o salario bruto, esto es sin deducciones de impuestos o cuotas del Seguro Social.
- Si crees que es mejor especificar que el salario es bruto, lo puedes hacer.
Por otra parte, el salario neto, es el salario al cual ya se le hicieron las deducciones del Impuesto Sobre Renta (ISR) correspondiente y cuota Instituto Mexicano de Seguro Social (IMSS). Y es este salario neto, el monto en efectivo que recibirá el empleado en su cuenta bancaria. El detalle de salario bruto menos deducciones estará expresado en el recibo de pago o de nómina que recibirá el empleado. Entonces, debe cuadrar perfectamente el monto de salario neto del recibo de nómina con su depósito en el banco.
¿Cómo llegas a sueldo neto de sueldo bruto?
Para calcular el sueldo neto a partir del sueldo bruto en México, se deben restar las deducciones obligatorias y opcionales del sueldo bruto. La fórmula es la siguiente:
Sueldo neto = Sueldo bruto – Deducciones obligatorias – Deducciones opcionales
Deducciones obligatorias:
Las deducciones obligatorias son aquellas que la ley exige que se retengan del cheque de pago de un empleado. En México, estas deducciones incluyen:
- Seguro Social (IMSS): Esta es una contribución al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Se cubre la atención médica, las pensiones y otros beneficios para los trabajadores y sus familias. La tasa de contribución es del 7% del salario bruto, el 3% la paga el empleado y el 4% el empleador.
- Fondo de Vivienda (Infonavit): Esta es una contribución al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit). Se ayuda a los trabajadores a ahorrar para una casa. La tasa de contribución es del 5% del salario bruto, pagada íntegramente por el empleado.
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Este es un impuesto sobre los ingresos del empleado. La tasa de impuestos varía según el nivel de ingresos y la categoría fiscal del empleado.
Deducciones opcionales:
Las deducciones opcionales son aquellas que el empleado elige que se retengan de su cheque de pago. Estas deducciones pueden incluir:
- Aportaciones voluntarias a cuentas de ahorro para el retiro: Los empleados pueden optar por realizar aportaciones adicionales a sus cuentas de ahorro para el retiro, como la Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE) o el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
- Cuotas sindicales: Los empleados que son miembros de un sindicato pueden tener cuotas sindicales retenidas de sus cheques de pago.
- Otras deducciones voluntarias: Algunos empleadores pueden permitir que los empleados tengan otras deducciones de nómina voluntarias retenidas de sus cheques de pago, como pagos de primas de seguros o préstamos.
Ejemplo de cálculo:
Supongamos que un empleado en México tiene un salario bruto de $15,000 pesos mensuales. Para calcular su salario neto, seguiríamos estos pasos:
Deducciones obligatorias:
- Seguro Social: $15,000 pesos * 7% = $1,050 pesos
- Fondo de Vivienda: $15,000 pesos * 5% = $750 pesos
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Supongamos que la deducción del impuesto sobre la renta del empleado es de $2,250 pesos
- Total de deducciones obligatorias: $1,050 pesos + $750 pesos + $2,250 pesos = $4,050 pesos
Sueldo neto: $15,000 pesos – $4,050 pesos = $10,950 pesos
Por lo tanto, el salario neto del empleado sería de $10,950 pesos mensuales.
Consideraciones adicionales:
- Los montos específicos de las deducciones obligatorias y opcionales variarán según las circunstancias individuales del empleado. Tambien, las políticas del empleador se influence.
- Los empleados pueden revisar sus talones de pago para ver un desglose detallado.
- Si tiene alguna pregunta sobre su salario o deducciones, debe comunicarse con el departamento de recursos humanos.
