Así como existen obligaciones, también hay algunos derechos que los empresarios pueden aprovechar para mejorar su salud financiera y fiscal. La devolución de impuestos es uno de estos beneficios que está disponible para todos los contribuyentes que, por un exceso de consumos deducibles o por un rebalance de impuestos, pagaron más de lo debido al SAT y tienen un saldo a favor. A pesar de que este trámite es un derecho, hay algunos motivos por los cuales el SAT puede negar la solicitud de devolución. En este artículo revisaremos aquellos escenarios en los que esto puede pasar y te damos algunos consejos para afrontar esta situación.
¿Dónde puedes consultar el estado de devolución de tus impuestos?
Si ya has solicitado tu devolución de impuestos y quieres saber cómo consultar el estado del proceso, utiliza alguno de los siguientes métodos:
Revisa tu buzón tributario
En caso de irregularidad, aprobación e incluso tras haber solicitado la devolución, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) envía notificaciones a este buzón tributario. Revisalo con regularidad para mantenerte actualizado sobre tu trámite.
Accede al portal del SAT
En la pestaña «Devoluciones y compensaciones» encontrarás la opción «Consulta tu devolución automática». Ingresa tus datos de identificación y podrás conocer el estatus de la solicitud. Si tu solicitud ha sido rechazada, no te angusties. Existen algunos pasos para aclarar esta situación y salir avante.
Razones por las que el SAT rechaza la devolución de impuestos
El SAT cuenta con un sistema que calcula el importe que deben cubrir los contribuyentes periodo con periodo; lleva también el control de los pagos y puede identificar un excedente en las cuotas cubiertas. Durante la declaración anual este sistema te indicará cuál es tu saldo a favor y te dará una serie de instrucciones para solicitar la devolución del importe. A este proceso lo conocemos como devolución automática.
Normalmente, esta devolución se rechaza porque los datos de la CLABE en donde se debe hacer el depósito presentan problemas. Así que asegúrate de ingresar la información correcta o revísala cuando te llegue el mensaje de rechazo. Si tu saldo a favor es por más de $150,000 no podrás acceder al beneficio de una devolución automática. Sin embargo, sí podrás solicitar el pago del importe total a través de un Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
En este caso deberás llenar el formulario y anexar todos los documentos probatorios solicitados y el comprobante fiscal correspondiente del periodo. Si el llenado del formulario tiene errores o no presentas todos los documentos solicitados, la devolución será rechazada.
¿Qué puedes hacer si el SAT rechaza tu devolución de impuestos?
Si el SAT te ha rechazado la devolución de impuestos, no te preocupes, hay pasos que puedes seguir para resolver la situación:
- Identifica la causa de rechazo: Esto lo puedes hacer desde el buzón tributario, donde recibirás una notificación sobre el estado o la resolución de tu solicitud, o bien, revisar la sección «Devoluciones y compensaciones».
- Presenta una aclaración: En el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) deberás ingresar el acuse de tu declaración, el folio y el monto, así como la documentación que te solicite para revisar el caso.
- Regulariza tu situación: Si el rechazo se ha dado por un incumplimiento, deberás regularizar tu constancia de situación fiscal para llenar el formato nuevamente.
- Solicita nuevamente la devolución: Ya sea que hayas presentado un FED o que hayas sido sujeto de devolución automática, si tu solicitud ha sido rechazada tendrás que llenar un Formato Electrónico de Devolución (FED). Este trámite puedes realizarlo enteramente en línea y el SAT tendrá 40 días hábiles para darte una resolución.
Si tienes saldo a favor de ejercicios anteriores, ¿Puedes solicitarlo?
La respuesta a esta pregunta es sí. Sin embargo, hay algunos requisitos que debes tomar en cuenta:
- Solo se puede solicitar la devolución de saldos a favor de hasta 5 años anteriores.
- Debiste haber presentado las declaraciones anuales de los períodos fiscales a los que corresponde la solicitud.
- Este trámite se lleva a cabo en la sección «Devoluciones y compensaciones» del portal del SAT a través de la opción «Solicita tu devolución».
- El plazo máximo de pago es el mismo: hasta 40 días hábiles posteriores a la solicitud.
Recuerda que como contribuyente tienes derecho a verificar las razones por las que el SAT rechaza tu devolución de impuestos, pedir aclaraciones sobre el monto aprobado o, incluso, solicitar la de ejercicios anteriores. Sin embargo, debes ser cuidadoso a la hora de solicitar tu devolución para evitar que sea rechazada y cumplir con los plazos y procedimientos que establece el fisco.
Preguntas frecuentes
¿Puede el uso incorrecto de una caja de ahorros influir en el rechazo de mi devolución de impuestos?
Sí, si las transacciones en la caja de ahorros no están adecuadamente registradas y justificadas, el SAT puede rechazar la devolución de impuestos debido a inconsistencias en los ingresos y alguna deducción que haya sido declarada.
¿Qué documentos necesito presentar para solicitar la devolución de impuestos?
Necesitas tu acta constitutiva (si eres persona moral), tu efirma, comprobantes de pago, el recibo de nómina, y declaraciones fiscales. También es útil tener los estados de cuenta bancarios y los informes de tu fondo de ahorro.
¿Qué es el CIF y cómo puede causar el rechazo de mi devolución de impuestos?
El Certificado de Identificación Fiscal (CIF) es fundamental para cualquier trámite fiscal. Un CIF incorrecto o desactualizado puede provocar el rechazo de la solicitud de devolución de impuestos por falta de identificación adecuada.
¿Cómo puede la nómina incorrectamente reportada causar el rechazo de la devolución de impuestos?
Inconsistencias o errores en la nómina, como salarios y deducciones incorrectamente reportados, pueden llevar al rechazo de la devolución de impuestos.
¿Qué es el SIPARE y cómo puede ayudarme en el proceso de devolución de impuestos?
Sistema de Pago Referenciado (SIPARE) es una plataforma para el pago referenciado de cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Mantener al día estos pagos puede evitar multas y recargos, optimizando el cálculo de deducciones y la devolución de impuestos.
¿Qué papel juegan los recursos humanos en evitar el rechazo de la devolución de impuestos?
Recursos humanos debe garantizar la precisión y actualización de toda la información laboral y salarial, ya que errores pueden resultar en el rechazo de la devolución de impuestos.
¿Cómo puede la CONDUSEF asistir en caso de rechazo de devolución de impuestos?
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) puede ofrecer asesoría y apoyo en la resolución de problemas financieros, incluyendo el rechazo de devoluciones de impuestos, proporcionando orientación sobre cómo proceder y presentar apelaciones.
