En el actual entorno laboral de México, es crucial priorizar la salud y el bienestar financiero de los empleados. Esto implica brindarles herramientas y beneficios que les permitan mantener una economía sólida.
Una de estas herramientas valiosas es el fondo de ahorro, que no solo fomenta el ahorro responsable, sino que también contribuye al bienestar emocional tras brindar protección y seguridad financiera ante cualquier emergencia.
En este artículo, te proporcionaremos toda la información necesaria sobre el fondo de ahorro: Desde su funcionamiento y ventajas para tu empresa y tus empleados, hasta los detalles clave para comprender su cálculo, límite legal y deducción correspondiente.
¿Qué es el fondo de ahorro en México?
Un fondo de ahorro es un programa financiero que las empresas ofrecen como beneficio adicional a sus empleados. Consiste en un sistema de aportaciones tanto del empleado como de la empresa que se acumulan e invierten en una institución financiera durante un período determinado.
El objetivo de este programa es promover el hábito de ahorro entre los empleados y proporcionarles una herramienta útil para solicitar préstamos o invertir su capital acumulado, mejorando así su planificación financiera.
Este beneficio no solo contribuye a mejorar la calidad de vida de los colaboradores, sino que también forma parte de la previsión social. Esto significa que las empresas pueden deducir hasta un 53% de los gastos relacionados con este beneficio. A continuación, analicemos cómo funciona este tipo de prestaciones populares.
¿Cómo funciona el fondo de ahorro?
Los fondos de ahorro son un sistema fácil, seguro y rentable para que los trabajadores puedan ahorrar. El proceso consta de cuatro etapas:
- Acuerdo colectivo de trabajo: Se establece el porcentaje de descuento y aportación tanto por parte del empleado como de la empresa
- Aportación del empleado: El trabajador realiza una contribución automática de hasta el 13% de su salario
- Aportación de la empresa: La empresa realiza una contribución por el mismo porcentaje o incluso más, según lo acordado
- Administración y rendimiento: Las aportaciones se depositan en cuentas o fondos específicos administrados por instituciones financieras. Estos fondos se invierten en instrumentos financieros como bonos o acciones para generar rendimiento. Al final del año o al término de la relación laboral, se entregan los fondos acumulados al trabajador
Al implementar un fondo de ahorro, las empresas promueven la estabilidad financiera de los empleados y obtienen beneficios tanto económicos como estratégicos. Veamos en qué consisten.
¿Cuál es la diferencia del caja de ahorro y fondo de ahorro?
Una de las preguntas más frecuentes al hablar de programas financieros es diferenciar el fondo y la caja de ahorro. Por lo que, aunque ambos se encargan de brindar soluciones de ahorro a los empleadas.
Los fondos de ahorro se establecen con un contrato colectivo de trabajo, esto significa que el beneficio debe ser ofrecido a todos colaboradores y que las condiciones en porcentajes de aportación tanto de la empresa como del empleado y los rendimientos de los fondos son acordadas entre ambas partes.
Por su parte, la caja de ahorro es un beneficio voluntario en el que solo participa el empleado para su ahorro. Su objetivo es generar intereses con el almacenamiento de los fondos, brindarle a los empleados la facilidad de solicitar préstamos sobre sus propios fondos. Sin embargo, el monto de ahorro siempre será menor al del fondo de ahorro, debido a que no hay participación de la empresa en este beneficio. Veamos cuáles son los beneficios del fondo de ahorro.
¿Cuáles son las ventajas del fondo de ahorro empleados?
El fondo de ahorro es una prestación atractiva para los empleados, ya que les permite ahorrar de forma automática y regular. Al ser un descuento fijo en la nómina, los empleados no tienen que forzarse a ahorrar ni sentir la tentación de tocar sus ahorros.
Entre las ventajas de este beneficio se encuentran:
- Promueve la cultura financiera y la planificación financiera responsable
- Ayuda a solventar deudas y préstamos costosos en situaciones imprevistas como gastos médicos o desempleo
- Permite acumular recursos para la compra de una casa, la educación de los hijos o proyectos personales
- Impulsa la participación en el crecimiento financiero al beneficiarse del crecimiento de los ahorros a largo plazo
- Mejora el compromiso y la lealtad hacia la organización a través de un sentimiento de pertenencia y satisfacción laboral
Como vimos, este beneficio ofrece múltiples ventajas que contribuyen al bienestar financiero de los empleados que fortalece su relación con la empresa.
¿Cuáles son los beneficios del fondo de ahorro empresa?
Según un estudio realizado por Runa, el apoyo y la educación financiera son unos de los beneficios preferidos por un 43% de las empresas. Una de las razones de esto es que al no generar Impuesto Sobre la Renta (ISR), no se considera dentro del Salario Diario Integrado (SDI), lo cual tiene un impacto positivo en el costo de las cuotas obrero patronales del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
Entre otros beneficios de esta prestación encontramos:
- Deducción de impuestos por las aportaciones al fondo, reduce obligaciones fiscales en la declaración anual de la empresa
- Fortalecimiento del sentido de pertenencia, muestra compromiso de la empresa hacia el bienestar financiero de los empleados
- Reducción de la rotación de personal al crear un ambiente laboral motivador y fomentar la lealtad
- Aumento de productividad al disminuir el estrés financiero y brindar tranquilidad ante emergencias
- Herramienta en negociación de contratos colectivos de trabajo
- Beneficio de exención y deducción de impuestos por ISR al cumplir requisitos de previsión social y hacer aportes al fondo
¿Cómo calcular el fondo de ahorro?
Calcular el fondo de ahorro implica determinar la cantidad de dinero que se destinará regularmente a un fondo destinado a ahorrar para futuros gastos o emergencias. Para hacerlo, debes considerar los siguientes pasos:
- Determina el porcentaje de contribución: La empresa y los empleados acuerdan un porcentaje del salario que se destinará al fondo de ahorro. Por ejemplo, si acuerdan un 5% de contribución, se tomará ese porcentaje del salario bruto de cada empleado
- Calcula la contribución mensual: Multiplica el porcentaje de contribución acordado por el salario bruto mensual de cada empleado para determinar la cantidad que se deducirá y aportará al fondo de ahorro cada mes
- Estima el rendimiento anual del fondo: De acuerdo con la institución financiera que esté administrando el fondo de ahorro, es la tasa de interés anual que se genera por el capital invertido. Generalmente, se ofrecen desde 10 a 13% de intereses anual
Ejemplo de cálculo de fondo de ahorro:
Supongamos que un empleado tiene un salario mensual de $20,000 MXN y decide destinar el 10% de esta cantidad al fondo de ahorro. Según las reglas del sistema, tanto el empleado como el patrón deben aportar $1,000 MXN cada uno.
Después de un año, el acumulado en el fondo de ahorro del empleado sería de $2,000 MXN multiplicados por 12 meses, lo que nos daría un total de $24,000 MXN.
Si asumimos que el fondo de ahorro tiene una tasa de rendimiento anual del 10%, habría un rendimiento adicional de $2,400 MXN.
En resumen, el saldo total en el fondo de ahorro al cabo del año sería de $26,400 MXN.
¿El fondo de ahorro está libre de impuestos?
Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), el fondo de ahorro está libre de impuestos. Esta prestación no genera impuestos y se considera un ingreso exento para los trabajadores. A no ser que sucedan los siguientes casos:
- Si la aportación de la empresa es menor a la del trabajador, no se incluirá en el Salario Base de Cotización (SBC)
- Si la aportación de la empresa es mayor a la del trabajador, la diferencia o excedente se incorporará al SBC
- Si la aportación de la empresa y del trabajador es igual, ya sea en cantidad o porcentaje, no se incluirá en el SBC, siguiendo el mismo requisito que establece la LISR
- Si se constituye de manera diferente o si el trabajador retira fondos más de dos veces al año, se incluirá en el SBC, siendo el requisito de la LISR de un año
¿Puedes deducir el fondo de ahorro?
El artículo 31 de la LISR permite a las empresas deducir parte de los gastos destinados a previsión social, como un fondo de ahorro, para mejorar las condiciones de trabajo y vida de los empleados
Algunos requisitos clave son:
- El total de las aportaciones no puede superar el 13% del salario anual o $49,224.6 MXN (equivalente a 1.3 veces la UMA). Si se excede este límite, el empleado pagará el 100% del ISR sobre el excedente. Por ejemplo, si el fondo de ahorro anual es de $46,800 MXN (13% de un salario mensual de $30,000 MXN), el exceso de $2,424.6 MXN estará sujeto a impuestos, mientras que el resto estará exento
- En la declaración anual de la empresa, se puede deducir el 47% del total del fondo de ahorro (considerando el límite máximo de $49,224.6 MXN por empleado) si es la primera vez o no ha habido aumentos en las aportaciones. Con aumentos, la deducción puede ser del 53% de los fondos
¿Cuánto es el fondo de ahorro tope?
De acuerdo con las regulaciones, el límite máximo para un fondo de ahorro en México es del 13% del salario del trabajador o 1.3 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual. Estas reglas garantizan que tanto las contribuciones del empleador como las del empleado no excedan este límite.
Para ilustrar esto, si un empleado recibe un salario bruto de $10,000, podrá destinar hasta $1,300 a su fondo de ahorro.
¿Cuáles son los requisitos para deducir el fondo de ahorro?
Según el Artículo 27, fracc. XI de la LISR, las aportaciones al fondo de ahorro deben cumplir ciertos requisitos para ser deducibles de impuestos como parte de la previsión social. Estos requisitos son los siguientes:
- Las aportaciones deben ser iguales tanto por parte de la empresa como del trabajador, aunque la empresa puede decidir aportar más según lo establecido en el contrato colectivo de trabajo
- El total de las aportaciones no debe exceder el 13% del salario del empleado, siendo comúnmente entre el 6% y el 13%
- La aportación no debe superar 1.3 veces la UMA anual para estar exenta de impuestos. Si se excede este límite, el monto excedente estará sujeto al 100% de ISR
- Todos los empleados deben recibir el beneficio de manera equitativa
- Los empleados no pueden realizar más de dos retiros al año
- Las deducciones deben hacerse directamente en la nómina del trabajador
¿Qué dicen las leyes sobre el fondo de ahorro?
Hay 3 leyes que hablan sobre el fondo de ahorro. Entre ellas están la Ley Federal del Trabajo (LFT), Ley de Seguro Social (LSS), LISR.
LFT
- Regula las deducciones salariales y los ahorros de los trabajadores
- Prohíbe deducciones en el salario de empleados que ganen el salario mínimo (Artículos 97 y 110)
- Permite deducciones contractuales de hasta el 30% del ingreso mensual bruto si el salario es superior al mínimo
- Protege los ahorros acumulados como parte integral del salario y los resguarda contra embargos y descuentos (Artículo 105)
LSS
- Establece que los fondos de ahorro deben consistir en aportaciones equitativas del empleado y el empleador
- Limita los retiros de fondos a dos veces al año, a menos que se permitan retiros adicionales
- En caso de retiros adicionales, estas aportaciones se consideran parte del salario y están sujetas a obligaciones fiscales (Artículo 27)
LISR
- Establece requisitos para la no sujeción a impuestos de los fondos de ahorro
- Requiere que las aportaciones no superen el 13% del salario
- Exige igualdad en las aportaciones del patrón y el empleado
- Pide una distribución equitativa de las aportaciones entre todos los trabajadores
- Permite retiros anuales o al finalizar la relación laboral
- Aportaciones que cumplan con estos requisitos pueden ser deducibles de impuestos
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Al momento de percibir el monto ahorrado y los intereses, el pagador de estos debe expedir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por este concepto, es decir, por intereses, ya que se trata de estos y no de un sueldo, salario o ingreso asimilado.
¿Cuánto cuesta brindar fondo de ahorro?
Ofrecer un fondo de ahorro a los empleados como empresa puede tener costos asociados, pero estos costos pueden variar según varios factores, como el tamaño de la empresa, el tipo de plan de ahorro que desees implementar y los proveedores de servicios que elijas.
A continuación, se presentan algunos aspectos a considerar:
- La administración del plan de fondo de ahorro conlleva costos administrativos, incluyendo la creación de cuentas, seguimiento de aportaciones, mantenimiento de registros y presentación de informes. Las tarifas de administración pueden variar según la institución financiera y las características del fondo
- Las contribuciones del empleador al fondo implican costos directos para la empresa, ya sea una cantidad fija o un porcentaje del salario de los empleados
¿Qué necesita una empresa para brindar fondo de ahorro?
- Formato de solicitud de productos y servicios bancarios
- Formato entrevista personal
- Copia del acta constitutiva de la empresa
- Copia de las escrituras donde consten las facultades de las personas que vayan a firmar el contrato, debidamente inscritas en el registro público, en su caso
- Copia de la cédula de identificación fiscal expedida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
- Copia de la identificación oficial vigente de los apoderados
- Copia del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) (visita nuestra calculadora RFC)
- Copia del comprobante de domicilio de la empresa, con antigüedad no mayor a 3 meses a su fecha de emisión
- Reglamento del fondo de ahorro (Estatutos). Forma en la que manejan los fondos.
- Carta de exención de impuestos
- Carta de autorización del apoderado legal de la empresa para aperturar el fondo de ahorro, mencionando la(s) persona(s) autorizada(s) para firmar el contrato
- Formato de conocimiento del cliente PM. Este documento lo requisita el asesor con el cliente
- Formato de datos básicos del fondo de ahorro. Este documento lo requisita el asesor con el cliente
¿Qué instituciones ofrecen fondo de ahorro?
El fondo de ahorro puede ser ofrecido por diversas instituciones financieras autorizadas por el gobierno para administrar y gestionar los fondos de ahorro. Algunas de estas instituciones incluyen:
- Afores: Las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORE) en México son instituciones financieras autorizadas por el gobierno mexicano para administrar los fondos de ahorro para el retiro
- Instituciones financieras: Muchas instituciones bancarias y de inversión ofrecen fondos de ahorro como parte de sus servicios financieros
- Empresas de seguros: Algunas compañías de seguros también ofrecen fondos de ahorro como parte de sus productos de inversión y planificación financiera
- Administradoras de fondos de pensiones: Estas entidades se encargan de administrar los fondos de pensión y pueden ofrecer opciones de ahorro adicionales a través de fondos de inversión
- Proveedores de servicios de jubilación: Algunos proveedores de servicios de jubilación, tanto públicos como privados, pueden ofrecer fondos de ahorro como parte de sus programas de jubilación
Es importante tener en cuenta que cada empresa o institución puede tener acuerdos diferentes y ofrecer distintas opciones para el fondo de ahorro. Por lo tanto, es recomendable verificar con la empresa o buscar asesoramiento financiero para conocer las opciones específicas disponibles.
¿Cuándo se reciben los fondos?
Según la información obtenida de las fuentes consultadas, la entrega de los fondos de ahorro para trabajadores puede variar según las políticas y acuerdos establecidos por cada empresa. Sin embargo, se mencionan algunas pautas generales:
- Se entrega un préstamo al año: Algunas fuentes indican que los trabajadores pueden recibir una entrega anual en forma de préstamo del fondo de ahorro
- Al término de la relación laboral: Otra fuente menciona que los fondos de ahorro pueden ser entregados al finalizar la relación laboral
Consideraciones finales del fondo de ahorro
Si el salario del empleado es el mínimo o cae por debajo debido a descuentos, no puede unirse al plan de ahorro.
- Se permite descontar hasta el 30% del excedente sobre el salario mínimo. El excedente se calcula restando el salario mínimo semanal del salario del empleado. Lo que resulta en un excedente es gravable de impuestos
- Las contribuciones de la empresa son deducibles de impuestos para el empleador y exentas para el empleado
- No deben superar el 13% del salario del empleado para ser deducibles por la empresa, de lo contrario, se aplica un impuesto sobre el excedente
- Las aportaciones de la empresa son iguales a las de los trabajadores para el plan de ahorro
- No deben exceder el equivalente a 1.3 salarios mínimos de la región en un año
- El retiro del plan de ahorro puede ser anual o al finalizar la relación laboral
- Se recomienda que una institución bancaria administre el plan con tasas de interés bajas en beneficio de los trabajadores
- La empresa no tiene costo adicional si mantiene un promedio mensual de $200,000.00 de aportaciones netas
- El Fondo de Ahorro es administrado por un tercero, lo que asegura transparencia en las operaciones
- Debe formar parte del Plan de Previsión Social de la empresa
- Se invierte en fondos AAA
La importancia del fondo de ahorro
Estos fondos son benéficos tanto para la empresa como para el trabajador. La empresa los puede integrar a su plan de previsión social y, por lo tanto, todo el dinero que se aporte a los trabajadores es deducible de impuestos si cumple con los lineamientos establecidos. A su vez, el trabajador puede utilizar este monto colectivo a manera de préstamo o simplemente como un sistema de ahorro.
Contar con un fondo de ahorro en tu empresa es una prestación valiosa que impulsa una mejor planificación financiera y beneficia el futuro de tus empleados. Esto les brinda apoyo y seguridad, lo cual aumenta su compromiso organizacional.
Es importante incluir el fondo de ahorro como parte del salario de tus empleados y asegurarte de que cada recibo de nómina refleje claramente estas aportaciones para poder aprovechar las deducciones correspondientes.
Para una gestión eficiente de los fondos y préstamos de tus empleados, es recomendable contar con un proveedor confiable de programas de ahorro, como Runa. Solicita una cotización con nosotros y obtén más información sobre cómo podemos ayudarte en esta área.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se relaciona el IDSE con la gestión del fondo de ahorro?
El IMSS Desde Su Empresa (IDSE) es una plataforma que permite a las empresas gestionar trámites del IMSS, y aunque no está directamente relacionado con el fondo de ahorro, es parte de la administración general de recursos humanos y puede ayudar a mantener actualizados los datos del empleado.
¿El fondo de ahorro se considera parte de mi remuneración total?
Sí, aunque no es un pago directo, el fondo de ahorro es parte de la remuneración total al ser un beneficio laboral.
¿Cuál es el papel de la CONDUSEF en los fondos de ahorro?
La Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) puede intervenir en casos de controversias entre los empleados y las instituciones financieras que administran los fondos de ahorro, protegiendo los derechos de los usuarios.
¿Necesito mi NSS para participar en el fondo de ahorro?
Sí, el Número de Seguridad Social (NSS) es necesario para registrar las aportaciones y beneficios del fondo de ahorro correctamente.
¿El desempeño laboral influye en las aportaciones al fondo de ahorro?
En algunas empresas, el desempeño laboral puede influir en las aportaciones adicionales que el empleador haga al fondo de ahorro como una forma de incentivo.
¿Cómo influye la cultura organizacional en la participación en el fondo de ahorro?
Una cultura organizacional que promueve el ahorro y la planificación financiera puede aumentar la participación y el compromiso de los empleados con el fondo de ahorro.
¿Es posible utilizar la efirma para autorizar transacciones del fondo de ahorro?
Sí, la efirma puede ser utilizada para autorizar electrónicamente las transacciones relacionadas con el fondo de ahorro, proporcionando mayor seguridad y eficiencia.
